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财务部职能  

2018-05-31 12:47:22|  分类: 企业制度 |  标签: |举报 |字号 订阅

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财务部职能

财务部由总经理直接领导,在相关部门的配合协助下,严格遵守公司规章制度并执行财务工作的管理、核算、监督指导,确保企业有关业务顺利进行。财务部在企业行使下列职能:

1. 建立财务部组织

结合企业实际情况和发展需求,建立健全财务部的组织结构设计,明确职责分工,优化人员配置,提高设计管理工作绩效。

2. 建立健全的财务工作制度体系

根据企业管理要求及部门任务,制定并严格执行财务工作的管理、执行、核算、监督规章制度。

3. 财务管理职能

根据企业发展规划编制并下达企业财务预算,并对企业资金的实施情况进行管理和监督。

4. 财务核算职能

对公司的生产经营、资金运行情况进行核算和监督。

5.财务预警提示职能

    针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况,及时向总经理反馈营运预警和提示。

6. 员工绩效管理及培训工作

制定部门内各项规章制度、各岗位人员工作绩效考核指标,根据考核结果进行奖惩;并开展专业知识培训工作;

财务部的责权:

  1. 财务部的职责

A.贯彻执行《会计法》及国家有关各项发规和规章制度,严格执行国家的《企业会计准则》和上级单位的《会计核算办法》、《会计人员条例》等相关规定开展工作;

B.制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行,负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放。

C.配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划,编制并上报企业年度财务预算,指导企业的财务活动;

D.负责企业的财务管理、资金筹集、调拨及融通,制定资金使用管理办法,合理控制使用资金;

E.负责成本核算管理工作,监理成本核算管理体制,制定成本管理和考核办法,探索降低目标成本的途径和方法;

F.负责企业网上银行的安全与正常运营,负责公司各部门应上缴、下达、调拨与收缴资金工作;

G.负责企业的资产管理、债权债务管理,参与企业的各项投资管理;

H.负责企业年度财务决算工作,审核、编制有关财务报表,并进行综合分析;

I.负责企业的会计电算化管理工作,制定相关规章制度,保证会计信息真实、准确和完整;

J.负责企业的纳税管理,运用税收政策,依法纳税,合理避税;

K.负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、移交和存档。

2. 财务部权力

A. 建立健全财务部规章制度、部门绩效考核制度,并对公司的发展、规划提出意见;

B.制定财务工作的开展方式及流程,自行安排本部门人员工作任务及工作量;

C.有权参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息;

D.有权参与企业年度、季度、月度采供、生产、销售计划的制定,并提出意见和建议;

E.公司资金汇总平衡的权力;

F.对违反财务制度的部门和个人给予处罚的权力;

G.要求相关部门配合财务清查及整顿的工作权力;

H.对本部门员工的奖惩、职位调动、晋级等有建议权;

J. 其他相关权力

财务部各岗位职责

   1. 财务部总监职责:

    A.负责组织公司会计核算、财务管理工作,控制公司成本费用,分析公司财务状况;

    B.协助总经理,根据公司发展战略,制定年度财务规划,关注公司内外部资金动态,为公司重大经营决策提供信息支持;提供相关信息和资料,配合上级领导完成财务计划的整编;

    C.根据公司经营目标,编制公司财务预算、成本计划和利润计划,监督各部门预算执行情况,定期组织财务决算,组织制作决算报告并及时向总经理汇报;

    D.组织公司成本估算,提出成本控制指标建议,参与公司业务报价的制定和修改、采购基准价格的制定及修改,负责各项业务的成本核算;

    E.负责财务监管工作,组织审核所有购销合同,定期进行低值易耗品和固定资产的出入库及盘存,对流动资金进行清查和核实,负责组织税务筹划,合法纳税;

    F.定期组织编制会计报表和财务状况说明书,分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力,并提出财务建议;组织对公司对外投资项目的财务分析与评价,提出财务建议;

    G.监督指导会计分类记账,填制相关票据,保证各类凭证准确、真实、完整,监督审核各类日记账、总账、分类账填制,监督公司现金存款和出纳管理;

    H.负责日常资金预算的执行与监督,制定年度/季度/月度资金计划,负责制定信贷计划,组织资金筹措、调度和清偿,组织编写财务收支计划,编写资金运用分析报告并定期上报;

    J. 负责部门的内部组织管理,制定和完善各项财务管理制度,监督检查执行情况;负责部门人员的绩效考评审定及奖惩建议,对部门内人员的聘任、调动、奖惩、除名等拥有建议权和决定权;

    K.负责控制部门预算,降低费用成本;对部门日常管理经费进行签字和监督。

  L.对公司的战略融资提出观点,拟制融投资报告,配合部门总监实施融投资立项、谈判和签约工作;

  M.公司建设项目的资金立项申请、跟踪、报批、执行和验收,对公司重大经营管理信息和财务信息进行归纳、分析;

  N.参与公司承接的相关业务前期调研,进行成本估算、成本分析和财务评价,起草可行性建议,起草项目经营利润测算和敏感性分析,参与业务报价定价决策;

  O.组织公司资产盘点与管理,负责公司员工薪酬、福利的核放及项目人工工资的核放;

  P.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及会计电算化的管理工作,提出降低成本的控制措施和建议;

    Q.协调财务部工作,合理安排部门内各岗位配合工作.负责本部门与各部门的协调工作,完成领导交办的任务;

2. 主管会计职责:

A.负责公司财务分析,主管公司会计核算工作,负责应收账款管理;

  B.提供财务数据及相关信息,协助部门经理制定年度财务计划和部门工作规划;

  C.负责对公司的财务状况、经营情况、合同执行情况进行分析并撰写分析报告,负责公司专项项目的收入、成本、费用、利润分析;

  D.负责会计核算工作,审核会计凭证和账簿,进行财产的清查盘点工作,负责财产台账的登记、核对和保管,编制财务报表并上报给有关部门,负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作;

  E.参与汇总编制各部门财务预算及公司总预算,监督业务部门的预算执行情况并进行汇总分析;

  F.监督资金使用情况,及时记录资金增减变动情况,按照规定编制报表,正确反映资金动态,负责汇总、分析、编制公司资金来源运用表和差异分析表,并定期上报,同时配合其他会计进行有关账务处理;

  G.负责税务筹划,编制所得税报表;

  H.负责财务部电算化会计工作,定期检查电算化系统,确保正常运转,负责公司计算机内会计数据的安全性、正确性、及时性和保密性检查,撰写公司电算会计化系统运行总结,提出改进意见;

  I.协助财务部经理制定应收帐款管理政策,负责建立客户档案,并根据帐款回收情况随时更新档案,对客户进行追踪分析,登记应收帐款台帐以及其他的外汇应收、应付、预收、预付账户;负责外贸核销,每月编制各客户应收帐款详细资料,负责应收帐款帐龄分析、平均收账期分析、坏帐分析;

  J.负责会计凭证的整理及保管,及时催收短缺凭证,办理核销所需的各种单据;

  K.编制公司年度总预算,汇总各部门的预算表,对各部门提出的年度预算进行成本核算,对不合理成本预算提出修改意见;

  L.监督各部门的成本、费用预算执行情况,对各部门超预算、达到预算警戒线等情况及时上报其部门经理;

    M.参与制定公司业务报价基准价格的制定及修订、采购基准价格制定及修订,负责对该项目进行成本核算;

N.负责登记项目成本、经营费用、管理费用的各类明细账;

  O.编制企业月度和季度的成本报表,分析各部门成本费用执行情况,月末核算各部门的成本、费用,提供对各部门成本、费用考核资料,编制企业年度成本报告,提出控制成本、费用方案,对预算外的支出申请进行审查,并提交预算外开支的意见书;

  P.负责审核购销合同及购销的相关单据,负责审核产品采购计划,审查汇编产品采购用款计划,监督控制产品采购成本,负责审核物品入库凭证及银行付款凭单,登记材料往来明细帐,审核全部原始凭证和记账凭证,参与库存产品的清查和盘点,参与分析库存产品的储备情况,参与库存产品的清查和盘点,参与分析库存产品的储备情况;

  Q.参与库存产品的清查和盘点,参与分析库存产品的储备情况,负责清理催收在途商品,对验收入库尚未付款的商品,月终要估价入账,及时向各供货厂家索取有关发票和其他单据,负责每月定期及时汇总、编报产品购销情况统计报表,负责每月定期与有关单位、部门、人员核对产品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账,保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符,负责编制记账凭证;

  R.完成财务部经理交办的其他工作任务。

3、出纳职责:

  A.负责现金收付、银行结算和记账;

  B.负责审核收付款凭证,按规定办理款项收付业务;做好库存现金管理,定期盘点现金和核对银行存款对帐单,并编制《银行存款余额调节表》,建立健全出纳各种帐目,及时序时登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结,定期核对现金日记帐与总帐,保证帐帐、帐款相符;

  C.负责执行支票管理制度,负责复核员工工资表,保证及时正确发放公司员工薪酬;

  D.处理外汇各类银行单据,根据各类凭证制单,登记银行存款日记账,及时回复公司各部门员工关于财务制度的询问,人员费用核定及付讫;

E编制库存内贸商品明细表,并与各业务部核对,及时催讨对尚未流转的内贸采购发票;

F.  建立材料物品明细台账,定期与采管部盘点存货,编制存货盘存情况表,统计存货损溢情况;

  G.协助部门经理完成部门内人员考勤情况汇总及人员绩效考核工作;

H.完成领导交办的其他临时性工作。

 

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